退職所得控除 2回目 確定拠出年金

個人型確定拠出年金が節約法として人気です。掛金が全額所得控除でき、運用益も非課税なので節税効果が期待できます。ただし、確定拠出年金には意外な盲点があります。それは受け取 … 2. 確定拠出年金の一時金はそれを受け取った年の収入として税額を計算する。 3. 所得税は所得が多いほど段階的に税率が上がる累進課税の方式を採用している。 このうち、2 が 確定拠出年金 (DC) と確定給付企業年金 … 所得控除に制限が生じる場合があります。節税目的で加入していても受取時に不利な取り扱いを受けないように、きちんと把握しておきましょう。 ご自身の退職後のために、自分自身でお金を積み立て、自分で受取る「確定拠出年金」。　当メールマガジンでも過去に取り上げてまいりました。 確定拠出年金のみが「退職金」であるケースは少なく、他からも「退職金」を受取れるようにされているケースが一般的です。　この受取り方のコツを知っておくと、より多くの金額を手元に残すことができるかも知れません。, お勤め先から受取られる退職手当や確定拠出年金の一時金などは所得税法上、退職所得に分類されます。　まずは退職金を受取った場合の税金の計算方法について確認したいと思います。 【退職所得として課税される額の計算方法】 （退職金－退職所得控除）÷ 2 【退職所得控除の計算方法】 勤続年数20年以下　40万円 × 勤続年数 勤続年数20年超　800万円 ＋ 70万円 ×（勤続年数 － 20年）, 上記、【退職所得控除の計算方法】を見ていただくと、退職金の支給額が同じ場合、退職所得控除額が大きいほど課税対象額が少なくなることが分かります。　課税対象額が少なくなれば、そこにかかる税金も少なくなるため、退職所得控除額を上手に確保する必要があります。 この時、「退職所得控除」の計算方法を細かく理解されているかどうかによって、ご自身が受取る金額が変わってしまうので注意が必要です。, 40歳から現在のお勤め先に所属され、同時に確定拠出年金に加入された方が65歳で退職されるケースを考えてみます。 65歳の時点では勤続年数は25年となり退職所得控除は1,150万円となります。 800万円 ＋ 70万円×（25年 － 20年）＝ 1,150万円 65歳時点で退職と同時に確定拠出年金の一時金を受取る場合、お勤め先からの退職金と確定拠出年金の受取り額を合算した金額から、退職所得控除額1,150万円を引いた金額を2で割った金額が退職所得となります。 それでは、60歳の時点で確定拠出年金を先に解約した場合はどうでしょうか？ この場合、60歳時点で確定拠出年金の一時金に対して800万円（20年×40万円）の退職所得控除が使えるうえ、65歳時に受取る退職金にも1,150万円の退職所得控除が使えるため、先ほどのケースよりも税制上有利に退職金を受取ることができます。 ここでのポイントは、受取る年を5年以上空けて、受取るタイミングをずらしているところにあります。 お勤め先から退職金を受取った場合、過去4年以内に別の退職手当の支給を受けているケースでは重複している期間に応じて2回目に退職金を受取る際に、退職所得控除を減らして計算する必要があります。　しかし、4年より多く期間を空けている場合には、2回目の退職金についても1回目と同様に勤続年数に応じた退職所得控除が認められています。 ここで注意しなければならないのは、この受取る順番を逆にして65歳で退職した後、70歳になってから確定拠出年金の一時金を受取った場合、このようなメリットは使えないということです。 確定拠出年金の場合は、過去14年以内に別の退職所得があった場合、退職所得控除の計算に含めるため、65歳時点で退職金を受取った際に使った退職所得控除の金額は除かれてしまうのです。 つまり、65歳時点での退職金の額が1,150万円よりも多く、退職所得控除を全て使っている場合には70歳で受取る確定拠出年金の一時金には退職所得控除は使えず税金が計算されることになるのです。 税効果のみを考える場合には、確定拠出年金の老齢給付金を一時金で受取り、4年より多く期間を空けてお勤め先から退職金を受取るケースが最も有利となります。 しかし確定拠出年金は一時金ではなく年金で受取ることも可能ですし、確定拠出年金の拠出金を運用商品にしている場合には、そもそもの金額が株価や為替等によって変動してしまうことにも注意が必要です。 ※　実際の受取時の課税関係については税務署や税理士の方にご相談のうえ、慎重にご判断いただくようお願いいたします。　現行の税制に基づいた内容となっておりますが、今後税制が変更になる場合もございますのでご注意ください。, いかがでしたでしょうか？ 一般的な確定拠出年金のご案内には退職所得控除が使えることは記載されていても、他の退職所得控除と調整されることは大きくは記載されていないものです。 確定拠出年金の大きなメリットである所得控除に加えて、受取時のメリットも上手に活用しておきたいですよね。, ⇒ 資産運用の相談はこちら ※ この内容は、メールマガジン配信日の情報に基づいています。, ※　実際の受取時の課税関係については税務署や税理士の方にご相談のうえ、慎重にご判断いただくようお願いいたします。　現行の税制に基づいた内容となっておりますが、今後税制が変更になる場合もございますのでご注意ください。. 後に使用者等から支払われる給与で、支払金額の計算基準等からみて、他の引き続き勤務している人に支払われる賞与 … 金控除は20-20で0年となり、400万の所得になり、これに所得税＋住民税(80万弱)がかかってきます。こんどは年金 … 所得控除額は420万円のみ。 例2 確定拠出年金の老齢給付金を60歳で受け取り、 小規模企業共済の老齢給付金（共済一時金）を65歳（4年経過後）に受け取る場合 ＜確定拠出年金の 金、年金が少なくなるのではないかと心配になりますね。そんな方に知っておいていただきたいのが確定拠出年金です。確定拠出年金は拠出時の税金が優遇されるだ … 性 勤務年数30å¹´2ヶ月 確定拠出年金加入期間15å¹´2ヶ … 金の2つがあるのですが、どちらも税金を計算したことろ、年金 … 金にかかる税金（1年目） 確定拠出年金にかかる税金（翌年） まとめ 2年前、日経マネーでも紹介 … 所得控除 iDeCoには全額一括で一時金として受け取る方法と、分割して年金として受け取る2つの方法があります。併用ができる金融機関もあります。 でも一般的には一時金として受け取る方が税制 … に伴い個人型に変更されました。確定拠出年金 … のタイミングで60歳を迎える場合、一時金として受け取ることを検討されている方も多いのではないでしょう … 所得控除の範囲内ならば一時金でiDeCo受け取りが一番節税できます 分割で受け取る場合、一回ごとに数百円の手数料がかかっちゃいますからね 所得控除金額について教えていただきたい 私は来年60歳になります。今まで積立てきた個人型確定拠出年金（401K）を一時金で受給しよ … 後に必要な資産を形成する手段として定着しつつある確定拠出年金。毎月掛け金を支払っている人もたくさんいらっしゃるのではないでしょうか。確定拠出年金の支払額は所得控除となるため、年末調整や確定申告に影響を及ぼします。そこで今回は、確定拠出年金 … 所得控除額は、勤続年数に応じて次のように計算します。 金を受け取るケースもあると思います。 たとえば、確定給付年金や確定拠出年金がある場合、受け取る順番と受け取る年数で税金のかかり方が異なることをご存じでしょう … した後の受け取り方や税金の違いなどを完璧にマスターし … 金にかかる税金（１年目）, 確定拠出年金にかかる税金（翌年）, ふるさと納税（2018年）HISギフトカードで決まり！, 選択制DCのデメリットと有利な掛け方, 「じぶんの積立」で生命保険料控除を利用, 早期リタイアしたら個人型確定拠出年金は拠出停止. 所得控除と調整されることは大きくは記載されていないものです。 確定拠出年金の大きなメリットである所得控除 …